Betrag eintippen, Land und Mehrwertsteuersatz wählen, Ergebnis ablesen. Für Deutschland, Österreich und die Schweiz — mit den amtlichen Sätzen, mit 0 % für Kleinunternehmer und individueller Satz.
Was in Deutschland, Österreich und der Schweiz aktuell gilt — jeweils mit der Fundstelle im Gesetz. Die Angaben wurden gegen den amtlichen Gesetzestext geprüft.
gilt seit 1. Januar 2026
Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen unterliegen dem ermäßigten Steuersatz von 7 %. Ausgenommen ist die Abgabe von Getränken — dafür gilt weiterhin der Regelsatz von 19 %. Wer in der Gastronomie abrechnet, muss Speisen und Getränke auf der Rechnung deshalb getrennt ausweisen.
§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG · Umsatzsteuergesetz, § 12 (gesetze-im-internet.de)
Als Kleinunternehmer gilt, wer im vorangegangenen Kalenderjahr nicht mehr als 25.000 € Umsatz hatte und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet. Wird die Grenze von 100.000 € unterjährig gerissen, endet die Befreiung sofort — ab diesem Umsatz ist Umsatzsteuer auszuweisen.
§ 19 UStG · Umsatzsteuergesetz, § 19 (gesetze-im-internet.de)
Für die Lieferung und Installation von Solarmodulen samt Speicher gilt ein Steuersatz von 0 %, wenn die Anlage auf oder in der Nähe von Wohngebäuden oder öffentlichen Gebäuden betrieben wird. Anders als bei einer Steuerbefreiung bleibt der Vorsteuerabzug des Lieferanten erhalten.
§ 12 Abs. 3 UStG · Umsatzsteuergesetz, § 12 (gesetze-im-internet.de)
In Österreich sind Umsätze von Kleinunternehmern steuerfrei, solange sie 55.000 € nicht übersteigen — im vorangegangenen Kalenderjahr nicht und im laufenden Jahr noch nicht. Die Regelung gilt auch für Unternehmen, die von einem anderen Mitgliedstaat aus tätig sind.
§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994 · Umsatzsteuergesetz 1994, § 6 (RIS, Bundeskanzleramt)
gilt seit 1. Januar 2024
Die Schweiz erhebt einen Normalsatz von 8,1 %, einen Sondersatz für Beherbergung von 3,8 % und einen reduzierten Satz von 2,6 % — Letzterer unter anderem auf Lebensmitteln, Medikamenten, Büchern und Zeitungen. Abgerechnet wird in Franken.
Art. 25 MWSTG · Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
Die Zusammenstellung erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit und ersetzt keine steuerliche Beratung. Maßgeblich ist allein der jeweils geltende Gesetzestext.
Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)Umsatzsteuer = Brutto − Netto Von einem Bruttobetrag 19 % abzuziehen führt zum falschen Ergebnis. Aus 119 € werden so 96,39 € statt der richtigen 100 €. Grund: Die 19 % beziehen sich immer auf den Nettobetrag. Aus dem Brutto wird die Steuer deshalb herausgeteilt, nicht abgezogen.
Merkhilfe: Der Steueranteil im Bruttobetrag beträgt bei 19 % rund 15,97 % und bei 7 % rund 6,54 %.
Der Rechner arbeitet intern mit ungerundeten Werten und rundet erst die Ausgabe kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen. Netto und Steuerbetrag ergeben deshalb immer exakt den Bruttobetrag — auf Rechnungen entstehen sonst Ein-Cent-Differenzen.
| Land | Regelsatz | Ermäßigt | Währung |
|---|---|---|---|
| Deutschland | 19 % | 7 % | Euro |
| Österreich | 20 % | 13 % · 10 % | Euro |
| Schweiz | 8,1 % | 3,8 % · 2,6 % | Franken |
Die Schweizer Sätze gelten seit dem 1. Januar 2024. In der Schweiz heißt die Steuer Mehrwertsteuer (MWST), in Deutschland und Österreich amtlich Umsatzsteuer.
Ohne Umsatzsteuer rechnen unter anderem Kleinunternehmer nach § 19 UStG. Auch bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und beim Reverse-Charge-Verfahren wird keine deutsche Umsatzsteuer ausgewiesen — dort geht die Steuerschuld auf den Empfänger über. Diese Fälle brauchen einen Hinweis auf der Rechnung.
Die Regelsätze aller 27 Mitgliedstaaten im Vergleich. Der Durchschnitt liegt bei 21,9 %. Am höchsten ist er in Ungarn mit 27 %, am niedrigsten in Luxemburg mit 17 %.
| Mitgliedstaat | Regelsatz |
|---|---|
| Ungarn | 27 %
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| Finnland | 25,5 %
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| Dänemark | 25 %
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| Kroatien | 25 %
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| Schweden | 25 %
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| Estland | 24 %
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| Griechenland | 24 %
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| Irland | 23 %
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| Polen | 23 %
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| Portugal | 23 %
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| Slowakei | 23 %
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| Italien | 22 %
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| Slowenien | 22 %
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| Belgien | 21 %
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| Lettland | 21 %
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| Litauen | 21 %
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| Niederlande | 21 %
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| Rumänien | 21 %
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| Spanien | 21 %
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| Tschechien | 21 %
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| Bulgarien | 20 %
|
| Frankreich | 20 %
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| Österreich | 20 %
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| Deutschland | 19 %
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| Zypern | 19 %
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| Malta | 18 %
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| Luxemburg | 17 %
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| Mitgliedstaat | Regelsatz | Ermäßigte Sätze |
|---|---|---|
| Ungarn | 27 % | 5 % · 18 % |
| Finnland | 25,5 % | 10 % · 13,5 % |
| Dänemark | 25 % | — |
| Kroatien | 25 % | 5 % · 13 % |
| Schweden | 25 % | 6 % · 12 % |
| Estland | 24 % | 9 % · 13 % |
| Griechenland | 24 % | 4 % · 6 % · 13 % · 17 % |
| Irland | 23 % | 9 % · 13,5 % |
| Polen | 23 % | 5 % · 8 % |
| Portugal | 23 % | 6 % · 13 % · 16 % · 22 % |
| Slowakei | 23 % | 5 % · 19 % |
| Italien | 22 % | 4 % · 5 % · 10 % |
| Slowenien | 22 % | 5 % · 9,5 % |
| Belgien | 21 % | 6 % · 12 % |
| Lettland | 21 % | 5 % · 12 % |
| Litauen | 21 % | 5 % · 12 % |
| Niederlande | 21 % | 9 % |
| Rumänien | 21 % | 11 % |
| Spanien | 21 % | 4 % · 10 % |
| Tschechien | 21 % | 12 % |
| Bulgarien | 20 % | 9 % |
| Frankreich | 20 % | 0,9 % · 1,05 % · 2,1 % · 5,5 % · 8,5 % · 10 % · 13 % |
| Österreich | 20 % | 4,9 % · 10 % · 13 % · 19 % |
| Deutschland | 19 % | 7 % |
| Zypern | 19 % | 3 % · 5 % · 9 % |
| Malta | 18 % | 5 % · 7 % |
| Luxemburg | 17 % | 3 % · 8 % · 14 % |
Aufgeführt sind ermäßigte und stark ermäßigte Sätze einschließlich regionaler Sonderregelungen — deshalb zeigen manche Länder mehr Sätze, als im Alltag gebräuchlich sind. Nicht aufgeführt sind Parking-Sätze und Steuerbefreiungen.
Quelle: Europäische Kommission, Taxes in Europe Database (TEDB). Stand der Sätze: 1. Juli 2026, abgerufen am 17. August 2026. Die Angaben in der Datenbank stammen von den Finanzministerien der Mitgliedstaaten.
Weil sich die 19 % auf den Nettobetrag beziehen, nicht auf den Bruttobetrag. Bei 100 € brutto sind 84,03 € netto und 15,97 € Umsatzsteuer enthalten: 84,03 € × 1,19 ergibt wieder 100 €. Wer aus einem Bruttobetrag die Steuer herausrechnen will, teilt durch 1,19 statt 19 % abzuziehen.
Der Regelsatz beträgt 19 % und gilt für die meisten Lieferungen und Leistungen. Der ermäßigte Satz von 7 % gilt unter anderem für Grundnahrungsmittel, Bücher und Zeitschriften, den Personennahverkehr und kulturelle Veranstaltungen. Welcher Satz im Einzelfall gilt, regelt § 12 UStG mit der Anlage 2.
Den Bruttobetrag durch 1 plus Steuersatz teilen. Bei 19 % also durch 1,19, bei 7 % durch 1,07. Die Differenz zwischen Brutto und Netto ist der Umsatzsteuerbetrag.
Umgangssprachlich ja. Das Gesetz kennt nur den Begriff Umsatzsteuer; Mehrwertsteuer ist die im Alltag und auf Kassenbons übliche Bezeichnung für dieselbe Steuer. Auf Rechnungen ist die Bezeichnung Umsatzsteuer korrekt.
In Österreich beträgt der Normalsteuersatz 20 %, daneben gibt es ermäßigte Sätze von 13 % und 10 %. Die Schweiz rechnet seit dem 1. Januar 2024 mit einem Normalsatz von 8,1 %, einem Sondersatz für Beherbergung von 3,8 % und einem reduzierten Satz von 2,6 %. In der Schweiz heißt die Steuer Mehrwertsteuer (MWST) und wird in Franken abgerechnet.
In Deutschland gilt als Kleinunternehmer, wer im vorangegangenen Kalenderjahr nicht mehr als 25.000 € Umsatz hatte und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 UStG). Wird die Grenze von 100.000 € unterjährig gerissen, endet die Befreiung sofort — ab diesem Umsatz ist Umsatzsteuer auszuweisen. In Österreich liegt die Grenze bei 55.000 € (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994).
Kleinunternehmer weisen keine Umsatzsteuer aus und stellen mit 0 % aus. Dafür dürfen sie auch keine Vorsteuer abziehen. Auf der Rechnung gehört ein Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG. Im Rechner entspricht das dem Steuersatz 0 %.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Anspruch auf Vollständigkeit. Der Rechner ersetzt keine steuerliche Beratung — bei Zweifelsfällen hilft die Steuerberatung oder das Finanzamt weiter.
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